С 1 сентября 2026 года в России вступают в силу приятные изменения: государство вводит новый налоговый вычет по договорам долгосрочного страхования жизни (ДСЖ). Это отличная возможность для физических лиц не только позаботиться о будущем, но и вернуть часть средств, уплаченных в виде налогов. Изменения закреплены Федеральным законом № 418-ФЗ.

Основные условия ДСЖ для получения вычета:

· Дата заключения: договор должен быть оформлен не раньше 1 января 2025 года.

· Срок действия: комфортный порог — от 10 лет. Однако для тех, кто заключил договор в 2025–2026 годах, действует льготный период: достаточно срока в 5 лет.

· Забота о близких: вычет можно получить, если вы страхуете себя, супруга, родителей, детей, внуков, бабушек, дедушек или братьев и сестер. Также это касается детей-инвалидов, находящихся под опекой.

· Количество договоров: можно одновременно использовать до трех договоров.

· Важное условие: вы должны быть налоговым резидентом РФ и иметь доход, с которого платите НДФЛ.

Сколько можно вернуть?

Государство установило общий лимит вычета — 400 000 рублей в год для всех инструментов долгосрочных сбережений (именно на эту сумму можно уменьшить годовой доход). Но есть и «бонус» для родителей: если вы заключаете договор в пользу ребенка (до 18 лет или студента очной формы до 24 лет), лимит увеличивается до 500 000 рублей.

Приятный нюанс: если оба родителя застрахуют жизнь детей, суммарный вычет на семью может достигать 1 млн рублей в год.

Сумма возврата: в зависимости от ставки НДФЛ по доходам (от 13% до 22%), вы сможете вернуть от 52 000 до 88 000 рублей ежегодно.

Что важно учесть:

Вычет применяется только к сумме, направленной непосредственно на страхование жизни, прочие услуги страховщика не учитываются.

Если расторгнуть договор страхования досрочно, полученную сумму вычета придется вернуть в бюджет государства.

Как оформить вычет?

Процесс постарались сделать максимально удобным. Государство предлагает 3 способа:

Упрощенный порядок: страховые компании сами передадут данные о заключенном договоре и потраченной сумме страховки в ФНС. Вам останется лишь зайти в личный кабинет налогоплательщика, проверить предзаполненное заявление и подписать его электронной подписью.

Через работодателя: налоговая также получит данные напрямую от страховщиков и передаст работодателю

Через декларацию 3-НДФЛ: если вам привычнее классический способ, можно подать декларацию самостоятельно, приложив договор и платежку об оплате взноса.

Небольшой совет: если договор был заключен и оплачен в 2025 году, и вы уже получили вычет – повторно получить новый вычет уже нельзя. На вычет можно будет подать по расходам за 2026 год.

Налоговый консультант «Бельфор» поможет подготовить налоговую декларацию. Обращайтесь!

Пишите в сообщения группы или оставляйте заявку на консультацию!

Телефон: +7 (495) 540 02 00 – контактное лицо Наталья Кудишина (руководитель налоговой практики)

Электронная почта: info@belfort-consult.ru

Сайт: https://belfort-consult.ru/

Адрес: 125047 Москва, 1-я Тверская-Ямская улица, д. 25с1, этаж 3