Финансовый DUE Diligence

Для того, чтобы снизить риски и защитить свои интересы покупателю или продавцу бизнеса целесообразно заранее проверить финансовое состояние объекта покупки.

Финансовый Due  Diligence, проводимый специалистами «Бельфор» – независимая проверка данных о прибыльности предприятия, стабильности его финансового положения и перспективах развития. Цель такой проверки – оценить экономическую обоснованность принимаемого инвестиционного решения.

Финансовый Due Diligence проводится перед началом покупки бизнеса, осуществлением сделки по слиянию (присоединению), подписанием инвестиционного контракта. Отсутствие полноценного финансового анализа бизнеса может привести к:

• потере денежных средств либо отсутствию окупаемости инвестиций;
• судебным разбирательствам с кредиторами, вплоть до банкротства компании и риска привлечения владельцев и инвесторов к возмещению ее долгов.

Когда нужен финансовый Due Diligence?

Обычно проверку заказывают клиенты в случае смены руководителя компании. Новые управляющие после проведенной проверки получают точные сведения о текущем финансовом положении и рекомендации по исправлению или корректировки состояния компании.

Второй распространенный повод для проверки— инициативная проверка по решению собственника бизнеса в случае привлечения инвестора, кредитора или делового партнера с целью подтверждения платежеспособности организации, прозрачности ее финансовой деятельности и оценки перспективности потенциального сотрудничества.

Независимая финансовая проверка компании также часто заказывается перед сдачей ее годовой налоговой и бухгалтерской отчетности. Это позволяет заранее выявить слабые места в управленческом и финансовом учете, исправить допущенные ошибки, а иногда и выявить нечистых на руку сотрудников.

Виды финансовой проверки:

• Комплексная— проверка состояния основных финансовых показателей компании за определенный период. По объему работ он сравним с полноценным аудитом, в ходе которой проверяется первичная документация, договоры, акты, счета и счета-фактуры, оценивается состояние финансового учета активов и обязательств, проводится визуальный осмотр имеющейся технической базы и беседы c менеджментом. Такую проверку заказывают для восстановления управленческого учета, его структурирования и оптимизации планируемых на будущие периоды затрат.
• Экспресс-проверка-проводится при принятии решения о покупке (продаже) бизнеса. Экспресс-проверка может использоваться для оценки финансовых рисков перед покупкой или продажей предприятия.

Финансовый Due Diligence может быть проведен по решению руководителя, собственника юридического лица, покупателя бизнеса или наследника, который должен принять решение о вступлении или отказе от наследства. Перед началом работы наши специалисты выявляют особенности проверяемого объекта, виды его деятельности, проверяют показатели бухгалтерской и финансовой отчетности. С заказчиком согласовывается объем, методы, сроки и стоимость проверки, составляется договор. Обязательно подписывается соглашение о конфиденциальности. Результаты финансовой проверки обсуждаются с заказчиком.

Финансовый Due Diligence может быть проведен в офисе компании, где находятся документы. Экспресс-проверка может быть проведена удаленно при условии доступа к документам, информации и отчетности.

Сбор информации сопровождается оценкой, экспертизой и анализом полученных данных, выявлением нарушений законодательства и финансовых рисков, а также разработкой практических рекомендаций по их устранению с учетом требований действующего законодательства.

Результаты исследований оформляются письменным заключением, состоящим из вводной, аналитической и итоговой частей, в которых отражаются:

• перечень объектов проверки и результаты исследования каждого из них;
• оценка соответствия финансового учета требованиям законодательства;
• возможные риски и их суммовое выражение;
• рекомендации по устранению ошибок.

Вопрос доверия, пожалуй, самый важный в выборе финансиста, ведь ему нужно раскрыть все секреты и тайны. Результаты оценки помогают руководству компании избежать рискованных действий или, по возможности, исправить их последствия. Команда специалистов «Бельфор» имеет большой опыт проведения финансовых проверок. Нам доверяют клиенты!