Скрыть владельцев бизнеса: возможно ли это сегодня?

Задача анонимизировать владение бизнесом в нашей стране появилась едва ли не одновременно с самим возникновением этого бизнеса в конце восьмидесятых – начале девяностых годов.

Началось всё, пожалуй, со стремления бизнесменов начала девяностых не попасть под уголовное преследование по заявлениям обманутых вкладчиков и владельцев ваучеров («AVVA» Березовского и другие). В начале двухтысячных милицию и прокуратуру в качестве фактора риска сменили многочисленные тогда рейдеры, псевдоюридическими способами перехватывающие контроль над плохо защищенными активами. После того, как волна рейдерских захватов была сбита, схемы анонимизации владения широко применялись для того, чтобы избежать раздела бизнеса при разводе (как это было при расторжении брака владельца «Северстали» А.А. Мордашова). И, наконец, сегодня едва ли не главная задача маскировки реальных владельцев бизнеса – избежать привлечения к субсидиарной ответственности по его долгам.

Государство же со своей стороны последовательно боролось со всеми способами анонимизации бизнеса, используя законодательство о государственной регистрации юридических лиц, о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, и так далее.

Рассмотрим основные способы оставить имена реальных владельцев бизнеса в тени с позиции сегодняшнего дня.

Оформление бизнеса на подставных лиц. Исторически едва ли не первый способ анонимизировать владение бизнесом, взятый из романа Ильфа и Петрова. В качестве подставных лиц широко использовались компаньоны, сотрудники, любовницы и «бомжи с паспортом». Сегодня работает разве что для предотвращения раздела бизнеса при разводе и как маскировка владения бизнесом государственными служащими. Против правоохранительных органов почти не помогает: редкое подставное лицо не дрогнет на допросе и не назовет реального бенефициара. Точно так же не помогает и при субсидиарной ответственности: чтобы не потерять личное имущество, подставные лица называют реальных бенефициаров, освобождаясь таким образом от ответственности сами (п. 9 ст. 61.11 Федерального закона «О банкротстве»), но подводя под нее фактических владельцев. Помимо этого, оформление бизнеса на подставных лиц влечет еще два риска. Во-первых, этот способ хоть как-то работает до тех пор, пока у реального владельца и подставного лица сохраняются нормальные взаимоотношения. Как только отношения владельца и «номинала» портятся, последний может создать реальному бенефициару проблемы любого масштаба от обращения в налоговую с требованием внести запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ в отношении него до перехвата бизнеса. Кроме того, использование номиналов чревато проблемами с банками. Если банк узнает, что имеющиеся у него сведения о бенефициарном владельце бизнеса на самом деле относятся к «номиналу», то с большой долей вероятности он заблокирует счета бизнеса в соответствии с законодательством о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем. И, наконец, масса проблем возникает в случае развода или смерти подставного лица.

Цепочка юридических лиц. Создание длинной цепочки юридических лиц работало в девяностых и начале двухтысячных годов, когда информационные технологии в области государственной регистрации юридических лиц только зарождались, а выписки из реестра юридических лиц можно было получить только в налоговом органе и только на бумаге. Сегодня в результате выполненной налоговыми органами огромной работы по обеспечению публичности сведений о юридических лицах отследить цепочку из ООО любой длины – не проблема не только для государства, но и для частных лиц. Непубличное акционерное общество как инструмент обеспечения анонимности до последнего времени сулило больше преимуществ. Однако в конце октября прошлого года были приняты изменения в Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», в соответствии с которым с 26 апреля 2021 года сведения о единственном акционере АО подлежат указанию в ЕГРЮЛ и таким образом становятся публично доступными. Введение же в состав акционеров «технического» миноритарного владельца акций, чтобы избежать публикации сведений в ЕГРЮЛ, по сути, представляет собой возврат к оформлению бизнеса на подставное лицо со всеми вытекающими отсюда недостатками.

Использование иностранных компаний. Этот способ был крайне эффективным способом обеспечения анонимности до 2015 – 2016 годов. Примером может служить история о том, как провалом кончились попытки государственных органов России узнать реального владельца московского аэропорта «Домодедово», скрытого за длинной цепочкой офшорных компаний. Но в 2014 году в Налоговом кодексе России появилась глава 3.4, установившая обязанность российских бенефициаров иностранных компаний и трастов сообщать налоговым органам о своих корпоративных активах за рубежом. Штраф за непредоставление таких сведений составляет в настоящее время 500 000 рублей в год. Кроме того, Россия присоединилась к международному автоматическому обмену налоговой информацией. Это означает, что налоговый орган нашей страны может узнать о принадлежащих российскому гражданину иностранных компаниях, минуя самого этого гражданина. Как следствие, использование иностранных структур для анонимизации бизнеса сегодня является достаточно дорогостоящим и не до конца эффективным.

Экзотические способы обеспечения анонимности. Для того, чтобы скрыть реальных владельцев бизнеса сегодня предпринимаются попытки использовать экзотические инструменты, изначально предназначавшиеся для несколько других целей, например, закрытые паевые инвестиционные фонды. Однако такие способы требуют наличия квалифицированной команды профильных юристов и больших ресурсов, в том числе финансовых, для их поддержания. Поэтому цена обеспеченной таким образом анонимности становится очень высокой, а сами способы можно признать эффективными только при очень больших объемах скрываемого бизнеса.

Означает ли это, что способов скрыть имена реальных владельцев бизнеса сегодня больше не осталось? Нет, не означает. Просто по мере того, как совершенствовалось наше законодательство, изменился арсенал используемых средств, и повысились требования к компетентности тех, кто будет разрабатывать структуру владения бизнесом. Если используемое на заре становления российского бизнеса оформление компаний на подставных лиц не требовало особых знаний и интеллекта, то сейчас времена изменились. Архаичные методы создают больше проблем, чем пользы, а набор рисков, вызываемых их использованием, не ограничивается перечисленным в этой статье. Напротив, грамотно разработанная специализирующимися на этом профессиональными юристами структура не то, чтобы полностью снимет риски, но сделает попытки кого бы то ни было реализовать их сложными, а значит, дорогостоящими. Бизнес же, расходы на атаку которого превышают возможную выгоду от такой атаки, – это очень хорошо защищенный бизнес.

Специалисты нашей компании смогут сделать это для вас.